Comptable pour courtiers immobiliers et en assurance
Un courtier vit de commissions irrégulières, avec des dépenses professionnelles élevées et aucune retenue à la source. Sans planification, la facture fiscale d'une bonne année arrive comme un choc. Gestion AZ Expert structure ces dossiers pour que l'impôt soit prévu, provisionné et optimisé.
Nous connaissons les postes propres au courtage : ristournes versées à l'agence, cotisations à l'OACIQ ou à l'AMF, assurance responsabilité, publicité et photographie, véhicule utilisé quotidiennement, bureau à domicile. Nous établissons aussi le moment où l'incorporation devient rentable, en tenant compte des règles applicables aux sociétés par actions de courtiers.
Obligations fiscales du secteur
- Inscription et déclarations de TPS/TVQ sur les commissions
- Annexe T2125 / TP-80 ou déclaration T2/CO-17 si incorporé
- Acomptes provisionnels trimestriels
- Registre de kilométrage détaillé
- Conservation des pièces justificatives pendant six ans
Déductions et crédits applicables
- Ristournes et frais versés à l'agence ou à la bannière
- Cotisations professionnelles (OACIQ, AMF, chambres immobilières)
- Assurance responsabilité professionnelle
- Véhicule : essence, entretien, location ou amortissement, assurance
- Publicité, photographie, vidéo, panneaux et site web
- Bureau à domicile au prorata et fournitures
- Repas et représentation (portion admissible)
- Formation continue obligatoire
Erreurs fréquentes à éviter
- Ne rien provisionner pour l'impôt après une année de fortes commissions
- Déduire 100 % d'un véhicule aussi utilisé à des fins personnelles
- Oublier de réclamer les CTI/RTI sur les dépenses professionnelles
- S'incorporer trop tôt, sans que les économies compensent les coûts de structure
Livrables du mandat
- Déclaration complète avec optimisation des dépenses professionnelles
- Calcul et calendrier des acomptes provisionnels
- Analyse chiffrée d'opportunité d'incorporation
- Tenue de livres et déclarations de TPS/TVQ
- Stratégie de rémunération salaire/dividende si société
Questions fréquentes
À partir de quel revenu l'incorporation devient-elle intéressante pour un courtier ?
Généralement lorsque vous n'avez pas besoin de la totalité de vos commissions pour vivre et que le bénéfice laissé dans la société est significatif. Nous comparons les deux scénarios avec vos chiffres réels avant de recommander quoi que ce soit.
Quelle part de mon véhicule puis-je déduire ?
La part correspondant à l'usage professionnel, appuyée par un registre de kilométrage. Sans registre, la déduction est la première chose refusée en vérification.
Dois-je facturer la TPS/TVQ sur mes commissions ?
Oui, dès le dépassement du seuil de 30 000 $ sur quatre trimestres consécutifs; une inscription volontaire plus tôt permet de récupérer les taxes sur vos dépenses.
Gestion AZ Expert — cabinet comptable en ligne au Québec. Téléphone : +1 514-603-1918. Courriel : contact@azconsulting.expert.