Comptable pour propriétaires d'immeubles locatifs
Un immeuble à revenus se gère aussi sur le plan fiscal. Gestion AZ Expert produit vos annexes de revenus locatifs, arbitre entre dépense courante et dépense capitalisable, et prépare la fiscalité de votre revente bien avant qu'elle n'arrive.
Nous traitons des plex détenus personnellement, des immeubles en indivision, des locations meublées de courte durée et des portefeuilles détenus par société. Nous documentons la répartition entre parts personnelle et locative pour un propriétaire-occupant, appliquons ou non l'amortissement selon votre stratégie de sortie, et calculons correctement le gain en capital et la récupération d'amortissement à la disposition.
Obligations fiscales du secteur
- Annexe T776 (fédéral) et TP-128 (Québec) pour les revenus de location
- Répartition des dépenses entre partie occupée et partie louée
- Déclaration du gain en capital et de la récupération d'amortissement à la vente
- TPS/TVQ pour la location de courte durée de type touristique
- Déclaration des immeubles détenus à l'étranger le cas échéant
Déductions et crédits applicables
- Intérêts hypothécaires (et non le capital remboursé)
- Taxes municipales et scolaires
- Assurances de l'immeuble
- Entretien, réparations et conciergerie
- Électricité et chauffage des parties communes
- Frais de gestion, publicité et vérification de locataires
- Honoraires professionnels et frais juridiques admissibles
- Amortissement de l'immeuble, à utiliser avec discernement
Erreurs fréquentes à éviter
- Déduire le versement hypothécaire complet au lieu des seuls intérêts
- Passer en dépense une rénovation majeure qui doit être capitalisée
- Amortir l'immeuble sans mesurer l'impact à la revente
- Oublier de déclarer la disposition d'un immeuble ou de la résidence principale
Livrables du mandat
- T776 et TP-128 complètes pour chaque immeuble
- Répartition personnelle / locative documentée
- Stratégie d'amortissement alignée sur votre horizon de détention
- Calcul du gain en capital et planification de la revente
- Analyse de la détention personnelle par rapport à la détention par société
Questions fréquentes
Puis-je déduire mon hypothèque ?
Seule la portion d'intérêts est déductible; le remboursement de capital ne l'est pas. C'est l'une des erreurs les plus fréquentes dans les déclarations préparées sans accompagnement.
Réparation ou amélioration, quelle différence ?
Une réparation qui remet le bien en état est déductible dans l'année; une amélioration qui prolonge la vie utile ou augmente la valeur doit être capitalisée et amortie. La distinction change beaucoup votre impôt de l'année.
Dois-je amortir mon immeuble ?
Pas systématiquement. L'amortissement réduit l'impôt aujourd'hui mais sera récupéré à la revente. Nous décidons avec vous selon votre horizon de détention.
Gestion AZ Expert — cabinet comptable en ligne au Québec. Téléphone : +1 514-603-1918. Courriel : contact@azconsulting.expert.